2025. aasta maksumuudatused: Mida Eesti ettevõtjad peaksid teadma?

Uus aasta toob Eesti ettevõtetele kaasa mitmeid maksumuudatusi, mis panevad rahakoti ja planeerimisoskused proovile. Tulumaks, käibemaks, aktsiisid ja täiesti uus mootorsõidukimaks – need on teemad, millest ei pääse ükski ärijuht. Panin olulisemad punktid kirja, et saaksid kiirelt ülevaate ja hakkaksid juba täna valmistuma.

Tulumaks võtab suurema tüki

Alates 2025. aastast muutub kasumi ja dividendide maksustamine karmimaks:

• Juriidilise isiku tulumaksumäär hüppab 20/80 (25%) pealt 22/78 peale (28,21%).
• Varem kehtinud soodne 14% maksumäär regulaarsetele dividendidele kaob – nüüd maksad kõikide dividendide pealt 22%.
• Kui sul on krediidiasutus, siis avansiline tulumaks tõuseb 14%-lt 18%-le.

Mida see tähendab? Kasumi jagamine muutub kallimaks. Kui oled harjunud dividendidega maksukoormust optimeerima, pead nüüd uue plaani tegema.

Käibemaks kerkib – hinnad tõusevad?

Käibemaksu muutused puudutavad pea kõiki:

• Majutusteenuste käibemaks tõuseb 9%-lt 13%-ni alates 1. jaanuarist.
• Ajakirjanduse väljaanded saavad 5% asemel 9% käibemaksu.
• Suvel, 1. juulist, läheb üldine käibemaks 22%-lt 24%-ni ja see kehtib ajutiselt kuni 2028. aasta lõpuni.

Mis muutub sinu jaoks? Kui tegeled majutuse või meediaga, hakkavad kulud kasvama ja see võib hindu kergitada. Üldine käibemaksu tõus puudutab aga kõiki, kes müüvad maksustatavaid tooteid või teenuseid – olgu valmis klientide küsimusteks!

Uus kulu: mootorsõidukimaks

Alates jaanuarist tuleb maksta mootorsõidukimaksu – see kehtib nii firma- kui erakasutuses olevatele autodele. Täpsemad reeglid selguvad hiljem, aga kui sul on autopark, lisa see oma eelarvesse juba täna.

Mõju: Logistika, kaubikud, esindusautod – kõik läheb kallimaks. Aeg on hakata arvutama, kuidas see sinu äri mõjutab.

Maksuvabad piirmäärad: natuke rõõmu, natuke piiranguid

Mõned kulud saavad uued maksuvabad piirmäärad:

• Lähetuse päevaraha tõuseb: esimesed 15 päeva 75 €/päev, edasi 40 €/päev.
• Isikliku auto hüvitis kerkib 550 €/kuu (0,50 €/km).
• Vastuvõtukulud jäävad samaks: 50 € + 2% sotsiaalmaksuga maksustatud summast.
• Terviseedenduse kulu jääb 400 €/aastas, aga hüvitiste valik laieneb.
• Reklaamkingitused tõusevad 10 € pealt 21 € peale.
• Töötajate majutus: 500 €/kuu Tallinnas-Tartus, mujal 250 €/kuu (kui elukoht on 50 km kaugusel).

Mida see sulle annab? Mõnes kohas on rohkem hingamisruumi, aga piiranguid on ka – planeeri targalt, et maksuamet sind ei üllataks.

Aktsiisid tõusevad – kütus ja alkohol kallinevad

• Bensiiniaktsiis kasvab 1. juulist 5% aastas järgmised neli aastat.
• Alkohol ja tubakas saavad 2025.–2026. aastal 10% aktsiisitõusu.
• Elektriaktsiis võib samuti kerkida, mis toob lisakulu energiamahukatele firmadele.

Kuidas see lööb? Kütuse kallinemine tähendab suuremaid transpordikulusid. Kui müüd alkoholi või tubakat, pead hindu ümber vaatama.

Üleminekud ja peenike kiri

• 2024. aasta kasumi avansimaksed ei lähe 2025. aastal enam arvesse.
• Varem 14%-ga maksustatud dividendid vajavad üleminekut, et topeltmaksustamist vältida.
• Krediidiasutused saavad osa makse maha arvata, aga see on omaette pusle.

Soovitus: Dividendide ja maksude planeerimine läheb keerulisemaks. Võta maksunõustaja appi, et mitte üle maksta.

Mida nüüd teha?

• Planeeri finantse: Tulumaks ja käibemaks võtavad rohkem, seega vaata oma kasum ja hinnad üle.
• Arvesta autodega: Mootorsõidukimaks lisab kulu – hakka juba praegu numbreid kruttima.
• Optimeeri kütust: Aktsiisitõus lööb logistikat – kas saad midagi efektiivsemaks muuta?
• Kasuta maksuvabasid piire: Uued piirmäärad annavad võimalusi, aga hoia reeglitel silm peal.

Smart Finance näpunäide: Vaata oma kulud ja maksud üle ning tee plaan, kuidas 2025. aastal targalt toimetada. Kui tunned, et vajad abi, anna meile märku – aitame sind järje peal hoida!